1.预算编制和预算执行问题
(1)对预算要求不清楚,制订过于草率,随意性强。
要深刻理解一句话“ 预算是工作计划的货币表现”。
(2)编制预算时要有工作指向。
(3)编制预算时,要总结上年的经验教训,要认真执行今年的计划,很好地设想下年工作。
(4)预算执行的问题(越早执行越好)
校长要随时关心每月的预算执行报表(会计部门6月开始做)
2.内部控制制度问题
“反腐倡廉,制度先行”
是否存在帐外操作(劳务费)、代办费的收支情况
劳务费(回扣)有两种:公费产生的、代办费产生的(尽量让利或退还给学生、或上缴国库)
3.小金库问题
97年开始清理小金库――05年清理小金库――至今还有???
4.教育收费
参照07年治理乱收费的规定
家长会要对学校收费有关政策进行宣传
5.财务管理工作有待进一步规范
校长签字审核一定要看清楚(财务风险)
做到定期或不定期检查学校的经济情况
不要只顾感觉,凡是缓一缓、问一问,防止不必要的财务风险
6.经费的民主管理不规范
“规范用权”有疑问
7.财产管理
是学校的薄弱环节,最主要的在财产的报废上。
8.工程项目管理需要进一步规范
凡是超过1万元的工程都要进行审核
材料发票是不能顶工程发票的
工程管理规范流程:预算――招投标――合同――施工――竣工验收――按合同支付钱款
9.相关经济活动无合同或签订合同不规范
10。食堂经营管理的漏洞。
制度和意识的问题